Du passt auf den Hund der Nachbarschaft auf, verkaufst ein paar selbst gebackene Torten, hilfst im Sommer Bekannten im Garten, und sie geben dir etwas dafür. Früher oder später kommt die Frage: Muss ich das irgendwo angeben? Ist das schon eine selbstständige Tätigkeit? Brauche ich dafür eine Berechtigung?
Im Internet kursieren viele schnelle Antworten wie „Bis zu einem bestimmten Betrag musst du gar nichts“. Nur unterscheiden sich die Regeln je nach Land, sie ändern sich und hängen oft von deiner konkreten Situation ab. Dieser Artikel nennt dir deshalb keine Grenzen und keine Paragrafen. Er hilft dir zu erkennen, wann du aufpassen solltest, wie du einfache Aufzeichnungen führst und mit welchen Fragen du zum Finanzamt oder in eine Steuerberatung gehst.
Warum es darauf keine einheitliche Antwort gibt
Bei gelegentlichen Einnahmen geht es meist um drei getrennte Bereiche, und für jeden können andere Regeln gelten:
| Bereich | Was du fragst | Wer zuständig ist |
|---|---|---|
| Steuern | muss das Einkommen angegeben und versteuert werden? | Finanzamt, Steuerberatung |
| Anmeldung der Tätigkeit | braucht diese Tätigkeit eine Berechtigung oder Anmeldung? | die Behörde, bei der selbstständige Tätigkeiten angemeldet werden |
| Abgaben und Versicherung | entsteht eine Pflicht, Abgaben zu zahlen? | die Stelle, die Sozialabgaben einzieht |
Auch wenn es irgendwo eine Grenze gibt, unter der etwas nicht geregelt werden muss, kann sie nur einen dieser Bereiche betreffen. Dass ein Einkommen nicht versteuert werden muss, heißt noch nicht, dass die Tätigkeit nicht angemeldet werden muss, und umgekehrt. Deshalb lohnt es sich, zu allen drei Bereichen einzeln nachzufragen.
Anzeichen, dass es nicht mehr nur Hilfe ist
Behörden schauen bei der Beurteilung oft nicht nur auf den Betrag, sondern auch darauf, wie du die Tätigkeit ausübst. Diese Fragen helfen dir einzuschätzen, wohin es geht:
- Machst du es regelmäßig, zum Beispiel jede Woche, oder wirklich nur ab und zu?
- Bietest du es öffentlich an – per Anzeige, Flyer, in sozialen Netzwerken?
- Hast du Stammkundschaft, die immer wieder kommt?
- Hast du eine Preisliste und machst es, um Geld zu verdienen, oder ist es ein einmaliger Gefallen?
- Machst du es selbstständig, in eigenem Namen und auf eigene Verantwortung?
- Ist es eine Tätigkeit, für die eine fachliche Qualifikation oder Genehmigung nötig sein kann, zum Beispiel Arbeiten an Strom oder der Verkauf von Essen?
| Eher gelegentliche Hilfe | Eher regelmäßige Tätigkeit |
|---|---|
| ab und zu, wenn dich jemand fragt | an festen Tagen, wiederholt |
| für Bekannte und Nachbarschaft | für Leute, die dich über ein Angebot gefunden haben |
| „Gib, was du magst“ oder Absprache von Fall zu Fall | feste Preisliste |
| keine Werbung | Anzeigen, Flyer, Profil in sozialen Netzwerken |
| keine eigenen Investitionen | du kaufst Werkzeug und Material für Aufträge |
Je mehr Antworten in Richtung Regelmäßigkeit und Gewinn gehen, desto wichtiger ist es, die Situation rechtzeitig zu klären, und nicht erst, wenn sich eine Behörde meldet.
Drei Situationen aus dem Alltag
- Alle paar Monate auf den Hund der Nachbarschaft aufpassen. Du wirst gefragt, wenn nebenan jemand in den Urlaub fährt, und bekommst etwas dafür. Du bietest nichts öffentlich an, hast keine Preisliste und keine weitere Kundschaft. Das sieht eher nach gelegentlicher Hilfe aus, trotzdem solltest du die Einnahme notieren.
- Jedes Wochenende Torten auf Bestellung. Angefangen hat es mit einer Familienfeier, heute hast du Tortenfotos in sozialen Netzwerken, feste Preise und Bestellungen von Fremden. Das ist bereits eine regelmäßige Tätigkeit, und beim Verkauf von Essen können zusätzlich Hygieneregeln gelten. Zeit, zur Behörde oder in eine Steuerberatung zu gehen.
- Möbelmontage für Bekannte von Bekannten. Bisher ein paar Aufträge im Jahr, aber du wirst weiterempfohlen, und die Anfragen nehmen zu. Genau das ist der Moment, in dem es sich lohnt, vorab zu fragen, und nicht erst, wenn daraus ein regelmäßiges Einkommen geworden ist.
Situationen, die mehr Aufmerksamkeit verdienen
- Eine Firma oder eine selbstständige Person bezahlt dich auf Grundlage eines Vertrags. Solches Einkommen kann anders beurteilt werden als Hilfe für die Nachbarschaft. Lass dich in einer Steuerberatung beraten.
- Du bekommst eine Sozialleistung oder Rente. Schon ein kleines Einkommen kann den Anspruch beeinflussen. Frag noch vor dem ersten Auftrag bei der Stelle nach, die die Leistung auszahlt.
- Du hast noch andere Nebeneinkünfte, zum Beispiel aus Vermietung. Mancherorts werden verschiedene Einkommensarten zusammengerechnet, sodass schon eine kleine zusätzliche Hilfe die Lage verändern kann.
- Du bist angestellt. Arbeitsvertrag oder interne Regeln der Firma können Nebentätigkeiten einschränken.
- Du lebst in einem anderen Land als dem, dessen Staatsangehörigkeit du hast. Die Aufenthaltserlaubnis kann Arbeit einschränken oder ganz ausschließen.
- Du verkaufst Essen oder machst Arbeiten an Strom oder Gas. Hier können besondere Regeln gelten, egal wie oft du es machst.
Führ Aufzeichnungen vom ersten Tag an
Auch wenn du glaubst, dass dich nichts davon betrifft, notier jede Einnahme. Ein Heft oder eine einfache Tabelle im Handy reicht:
| Datum | Wofür | Für wen | Einnahme | Ausgaben |
|---|---|---|---|---|
| [Datum] | Hundebetreuung am Wochenende | Nachbarschaft aus dem Nebeneingang | [Betrag] | keine |
| [Datum] | Torte für eine Feier | Bekannte von der Arbeit | [Betrag] | Zutaten [Betrag] |
| [Datum] | Montage von zwei Regalen | Bekannte von Bekannten | [Betrag] | Dübel [Betrag] |
Ein paar Grundsätze:
- Schreib sofort auf, nicht erst am Jahresende. Nach Monaten erinnert sich niemand mehr.
- Heb Belege für Material auf. Wenn sich Ausgaben anrechnen lassen, brauchst du sie.
- Notier auch, wie die Kundschaft von dir erfahren hat. So siehst du, ob es Bekannte sind oder schon Leute, die dich über ein Angebot gefunden haben.
Die Aufzeichnungen zeigen dir am Jahresende sofort, wie viel und wie oft du dazuverdienst. Und wenn eine Behörde nachfragt, hast du alles zur Hand.
So bereitest du dich auf das Gespräch mit Behörde oder Steuerberatung vor
Bring mit:
- Aufzeichnungen über Einnahmen und Ausgaben,
- eine kurze Beschreibung der Tätigkeit: was du machst, wie oft und für wen,
- die Information, wie die Leute von dir erfahren,
- eine Übersicht über andere Einkünfte und Leistungen, die du bekommst.
Frag:
- Muss ich dieses Einkommen angeben? Auf welchem Weg und bis wann?
- Ist das noch eine gelegentliche Tätigkeit oder schon eine selbstständige Tätigkeit, für die eine Berechtigung oder Anmeldung nötig ist?
- Muss ich Abgaben oder Versicherung zahlen?
- Welche Ausgaben kann ich anrechnen, und welche Belege soll ich aufheben?
- Muss ich der Kundschaft Zahlungsbelege ausstellen?
- Was ändert sich, wenn ich die Tätigkeit öfter ausübe? Bei welcher Änderung soll ich mich wieder melden?
Notier dir die Antwort mit Datum. Wenn möglich, bitte um eine schriftliche Antwort.
Verlass dich nicht auf Foren
Diskussionen sind voll von Tipps wie „Bis zu einem bestimmten Betrag musst du nichts“, „Bargeld kontrolliert niemand“ oder „Ein Bekannter macht das seit Jahren so“. Solche Ratschläge helfen dir nicht, wenn sich eine Behörde meldet. Die Regeln ändern sich, und was in einem Land gilt, muss in einem anderen überhaupt nicht gelten. Eine rechtzeitig gestellte Frage ist einfacher als nachträgliches Erklären und Nachzahlen.
Selbstständigkeit ist kein Schreckgespenst
Wenn aus gelegentlicher Hilfe eine regelmäßige Tätigkeit wird, ist das kein Grund zur Sorge. Eine angemeldete Tätigkeit kann es dir erleichtern, Dienstleistungen öffentlich anzubieten, Belege auszustellen und mit Firmen zusammenzuarbeiten. Vielerorts gibt es vereinfachte Regelungen für kleine Tätigkeiten, deshalb lohnt es sich zu fragen, ob eine davon für dich infrage kommt. Es gleich zu Beginn zu klären, ist immer einfacher, als es nachträglich in Ordnung zu bringen.
Wenn du Hilfe in der Umgebung anbieten möchtest
Viele gelegentliche Einnahmen beginnen damit, dass du jemandem aus der Nachbarschaft oder dem Bekanntenkreis bei etwas hilfst, das du kannst. Bei QuickCashSpace bereiten wir einen Dienst vor, der dich unserer Meinung nach interessieren wird. Melde dich für Neuigkeiten an – das Formular ist direkt unter dem Artikel –, und wir geben dir Bescheid, sobald wir starten.